Możesz teraz poczekać do 72, aby przyjąć wymaganą minimalną dystrybucję. Ale czy powinieneś?

Category: Musisz Mieć
17 lutego 2021

Odraczanie wypłat z kont emerytalnych nie zawsze ma sens finansowy. [+] możliwe, zwłaszcza teraz, gdy wymagany minimalny wiek dystrybucji wzrosła do 72 lat.

Ustawa Secure Act podniosła wymagany minimalny wiek dystrybucji (RMD) z 70 1/2 do 72, co oznacza pierwszą zmianę wieku RMD od pierwszego wejścia w życie w 1986 r. Podwyższenie wieku będzie dotyczyło tylko osób urodzonych 1 lipca lub później, 1949. Teraz, kiedy niektórzy podatnicy będą mogli odroczyć wypłaty z kont emerytalnych do wieku 72 lat, prawda? Okazuje się, że wzrost odroczony podatkowo nie zawsze jest oczywisty.

Po pierwsze, z praktycznego punktu widzenia, wielu emerytów nie może sobie pozwolić na wstrzymanie się z wykorzystaniem swoich oszczędności emerytalnych do 72. roku życia. Nawet ci, którzy mogą czekać, aż osiągną wiek RMD, może nie mieć sensu. „Właściwa strategia wypłaty będzie zależeć od wielu czynników, które zmieniają się w czasie wraz z przepisami prawa, kodeksem podatkowym i osobistą sytuacją finansową danej osoby.

Oto kilka ważnych kwestii, które należy omówić z doradcą finansowym i podatkowym podczas opracowywania strategii dochodów emerytalnych.

Korzystając z niskich progów podatkowych

Szczególnie dla inwestorów, którzy już przeszli na emeryturę, planowanie podatkowe może naprawdę się opłacić. Jeśli jesteś już na emeryturze i nie potrzebujesz dochodów z kont emerytalnych przed ukończeniem 72 roku życia, możesz utrzymywać się z funduszy pochodzących z podlegającego opodatkowaniu konta maklerskiego, a być może także z ubezpieczenia społecznego. W zależności od Twoich finansów może to spowodować umieszczenie Cię w jednym z najniższych przedziałów podatkowych.

Biden potwierdza: „Wyeliminuję Twój dług studencki

Propozycja: Przebacz 25 000 dolarów kredytów studenckich

Nowa aplikacja PPP o wybaczenie została opublikowana: co musisz wiedzieć

W 2020 roku małżeństwa rozliczające się wspólnie znajdują się w 12-procentowym krańcowym przedziale podatkowym do 80250 dolarów dochodu podlegającego opodatkowaniu, zanim przejdą do stawki 22% od następnego dolara dochodu. W przypadku par, których dochód do opodatkowania jest mniejszy niż 80 000 USD, mogą w ogóle nie płacić podatku od długoterminowych zysków kapitałowych!

W tego typu sytuacji korzystne byłoby dla podatników rozważenie przyspieszenia realizacji dochodów, aby zapewnić sobie możliwość pełnego wykorzystania korzystnego przedziału podatkowego. Przy pewnym planowaniu możesz obliczyć, ile należy pobrać z kont odroczonych podatków, aby pozostać poniżej kolejnego krańcowego wzrostu progu podatkowego (lub innego miernika, który ma sens w Twojej sytuacji podatkowej i finansowej).

Oczywiście zawsze istnieje kompromis. Jedną z wad tej strategii jest to, że wycofujesz zainwestowane środki, zanim ich potrzebujesz, tracąc na potencjalnym (odroczonym podatkowo) wzroście inwestycji. Dodatkowe fundusze, teraz bardzo dostępne, mogą również skusić Cię do zwiększenia wydatków na styl życia, co w dłuższej perspektywie może zaszkodzić Twojemu planowi emerytalnemu. Reinwestowanie niepotrzebnych pieniędzy w krótkim okresie na podlegającym opodatkowaniu rachunku maklerskim może pomóc uniknąć inflacji stylu życia.

Zmniejszenie wpływu podatkowego wymaganych minimalnych wypłat

Aby zrozumieć, w jaki sposób RMD mogą wpłynąć na twoją sytuację podatkową, warto zobaczyć, jak obliczane są te rozkłady. Wymagane minimalne wypłaty są obliczane poprzez podzielenie salda kont z odroczonym podatkiem (innych niż Roth IRA) na dzień 31 grudnia poprzedniego roku przez odpowiedni okres dystrybucji z Jednolitej Tabeli Życia IRS, która jest oparta na Twoim wieku twoje urodziny w tym roku.

Na przykład: Ted skończy 76 lat w 2020 r. Ma jedną tradycyjną IRA o wartości 2 000 000 USD 31 grudnia 2019 r. Jego RMD w 2020 r. Wyniesie 90 909 USD (2 000 000 USD / 22).

Ponieważ inwestorzy nie mogą kontrolować mianownika tego równania, który jest ustalany przez IRS, musieliby zmniejszyć licznik, jeśli chcą obniżyć wymagany minimalny rozkład.

Innymi słowy, aby zmniejszyć wymaganą minimalną dystrybucję, musisz mieć mniej pieniędzy w tradycyjnym IRA (lub 401 (k), 403 (b) itd.). Ogólnie rzecz biorąc, można to osiągnąć, zmieniając swój miks inwestycyjny w celu zmniejszenia wzrostu konta (co prawdopodobnie nie ma sensu jako czystej strategii obniżania podatków), przekazując część lub całość swojego RMD na cele charytatywne poprzez kwalifikowaną dystrybucję charytatywną, przekształcając aktywa w tradycyjny IRA na Roth IRA lub zmniejszanie salda konta poprzez przyjmowanie wypłat (co jest tematem tego artykułu).

Inwestorzy posiadający duże kwoty na kontach odroczonych podatkowo emerytur mogą doświadczyć nagłych niekorzystnych zmian w ich sytuacji podatkowej, gdy zaczną się wymagane minimalne wypłaty. W przypadku tych podatników rozpoczęcie wypłat przed osiągnięciem wieku RMD może pomóc złagodzić negatywne konsekwencje podatkowe, jeśli będą w stanie utrzymać bardziej zrównoważoną sytuację podatkową w czasie.

Oprócz płacenia wyższych podatków, wysokie RMD mogą również zwiększyć składki Medicare Część B i D. W 2020 roku pary małżeńskie z dochodem powyżej 174000 USD (na podstawie zeznania podatkowego z poprzedniego roku lub 2018 w tym przykładzie) mogą odnotować wzrost kosztów o 70 USD na osobę miesięcznie. Pary z dochodem powyżej 218 000 dolarów zapłacą jeszcze więcej. To dobry przykład, dlaczego jest to tak skomplikowane – wszystkie te obszary naszego życia finansowego są ze sobą tak powiązane.

Ostatecznie planowanie będzie dostosowane do sytuacji każdej osoby. Starając się obniżyć podatek, ważne jest, aby nie narażać kondycji swojej ogólnej sytuacji finansowej. „Klif podatkowy RMD nie wpływa na wszystkich podatników, a nawet jeśli tak, korzyści wynikające z wcześniejszego rozpoczęcia wypłat mogą nie uzasadniać utraty wzrostu inwestycji odroczonych podatkowo. Inne niekontrolowane czynniki, takie jak poważne załamanie rynku na początku emerytury, mogą również zakłócić dobrze zaplanowane plany, a nawet uzasadnić utrzymanie inwestycji.

IRA są teraz mniej skuteczne jako starsze narzędzia planowania

Innym aspektem, który należy wziąć pod uwagę przy określaniu, kiedy rozpocząć wypłaty z kont emerytalnych, jest sytuacja rodzinna danej osoby i cele związane ze spuścizną. Secure Act oznacza koniec rozciągniętego IRA dla osób niebędących małżonkami, więc pozostawienie dużej tradycyjnej IRA może spowodować pewne problemy podatkowe dla następnego pokolenia.

Począwszy od 2020 r. Osoby będące beneficjentami konta emerytalnego niebędące małżonkami nie będą już mogły otrzymywać wypłat przez całe życie. Zamiast tego nowy spadek należy przejąć do końca 10 roku po roku śmierci. W przypadku dorosłych dzieci w szczytowych latach pracy odziedziczenie dużego konta emerytalnego może skomplikować ich sytuację podatkową.

Z drugiej strony w przypadku spadków pozostawionych na rachunkach podlegających opodatkowaniu nie ma obecnie wymogu wypłaty. Ponadto te rodzaje aktywów również podlegają podwyższeniu, co oznacza, że ​​podstawa kosztów beneficjenta dla celów podatkowych jest „podwyższona do godziwej wartości rynkowej rachunku w dniu śmierci zmarłego.

Dla emerytów, którzy priorytetowo traktują swoje dotychczasowe cele, sensowne może być rozpoczęcie korzystania z kont emerytalnych przed ukończeniem 72 roku życia i zamiast tego zachowanie aktywów podlegających opodatkowaniu.

Bądźcie czujni

Bezpieczna ustawa przyniosła najważniejsze zmiany w systemie emerytalnym w ciągu ponad dekady. I chociaż takie jest dziś prawo, kto wie, co może się zmienić w przyszłości. Zalecane jest zachowanie elastyczności w jakimkolwiek planie, który ma teraz dla ciebie sens, i regularne odwiedzanie go.