Co to jest ulga podatkowa dotycząca możliwości zatrudnienia (WOTC)?

Category: Zadawane Pytania
17 lutego 2021

Ulga podatkowa dotycząca możliwości zatrudnienia to federalna ulga podatkowa dostępna dla pracodawców, którzy zatrudniają i zatrzymują wykwalifikowanych weteranów oraz inne osoby z grup docelowych, które w przeszłości napotykały przeszkody w zapewnieniu zatrudnienia. Tworząc możliwości gospodarcze, program ten pomaga również zmniejszyć obciążenie innych rządowych programów pomocowych.

Jak działa program Ulgi podatkowej Możliwości zatrudnienia?

Pracodawcy podlegający opodatkowaniu i kwalifikowane firmy zwolnione z podatku, którzy zatrudniają osobę będącą członkiem grupy docelowej WOTC, mogą ubiegać się o ogólny kredyt biznesowy od podatku dochodowego.

Proces certyfikacji i weryfikacji możliwości uzyskania kredytu podatkowego z tytułu możliwości zatrudnienia

Zanim pracodawcy będą mogli ubiegać się o ulgę podatkową z tytułu możliwości zatrudnienia, muszą najpierw otrzymać zaświadczenie od państwowej agencji ds. Siły roboczej (SWA), że nowo zatrudniony pracownik spełnia kwalifikacje jednej z grup docelowych. Odbywa się to za pomocą formularza IRS 8850 i jednego z dwóch formularzy z Departamentu Pracy.

Pierwszy, formularz ETA 9061 lub formularz charakterystyki indywidualnej (ICF), zawiera szczegółowe informacje o tym, jak wnioskodawca odpowiedział na kwestionariusz WOTC. Drugi, ETA Form 9062, jest Warunkowym Formularzem Certyfikacji dla kandydatów, którzy zostali wstępnie sprawdzeni pod kątem WOTC przez SWA. Oba formularze muszą towarzyszyć zgłoszeniom na formularzu 8850.

Formularz 8850Pracodawcy mają 28 dni od daty rozpoczęcia przez wykwalifikowanego pracownika na wysłanie formularza 8850, znanego również jako zawiadomienie o wstępnej selekcji i wniosek o certyfikację dla WOTC, do odpowiedniego SWA. Pierwsza strona, którą kandydat musi wypełnić w dniu złożenia oferty pracy lub wcześniej, przedstawia warunki, jakie musi spełnić ktoś z jednej z grup docelowych, aby zakwalifikować się do programu. Druga strona jest przeznaczona dla pracodawców. Podadzą na nim swoje biznesowe dane kontaktowe i najważniejsze daty związane z zatrudnieniem kandydata.

Kwestionariusz dotyczący ulgi podatkowej na temat możliwości zatrudnieniaPierwsza strona formularza 8850 to kwestionariusz WOTC. Pyta wnioskodawcę o jakąkolwiek służbę wojskową, udział w rządowych programach pomocy, niedawne bezrobocie i inne ukierunkowane pytania.

Kto kwalifikuje się do ulgi podatkowej z tytułu możliwości zatrudnienia?

Pracodawcy mogą kwalifikować się do WOTC, jeśli zatrudnią osobę, która jest członkiem jednej z grup docelowych określonych przez IRS jako osoba, która w przeszłości napotykała przeszkody w zatrudnieniu.

Pracownicy kwalifikujący się do programu ulgi podatkowej dla możliwości zatrudnieniaNastępujące grupy są uważane za grupy docelowe w programie WOTC:

  • Kwalifikowani krótkoterminowi i długoterminowi odbiorcy IV-A (tymczasowa pomoc dla potrzebujących rodzin)
  • Wykwalifikowani weteraniByli przestępcyWyznaczeni mieszkańcy społeczności (DCR)Skierowania na rehabilitację zawodowąLetni pracownicy młodzieżowiOdbiorcy programu pomocy żywieniowej (SNAP)Odbiorcy dodatkowego dochodu z zabezpieczenia (SSI)Kwalifikowani odbiorcy długotrwale bezrobotniPracownicy nie kwalifikujący się do programu ulgi podatkowej dla możliwości zatrudnieniaNiektóre wyłączenia dotyczą listy grup docelowych WOTC. Pracodawcy, którzy ponownie zatrudniają byłego pracownika, członka rodziny lub osobę pozostającą na utrzymaniu, lub kogoś, kto będzie właścicielem większościowym w firmie, mogą nie być w stanie ubiegać się o ulgę podatkową dla tej osoby (nawet jeśli osoba ta jest w inny sposób członkiem kwalifikującej się grupy docelowej ).

    Firmy kwalifikujące się do ulgi podatkowej dla możliwości zatrudnieniaKażda firma, niezależnie od wielkości lub branży, może kwalifikować się do ubiegania się o ulgi podatkowe w ramach programu WOTC. A ponieważ nie ma ograniczeń co do liczby osób, które pracodawcy mogą zatrudniać w ramach programu, nie ma również ograniczenia liczby kredytów, o które mogą się ubiegać.

    W jaki sposób pracodawcy mogą ubiegać się o ulgę podatkową z tytułu możliwości zatrudnienia?
    1. Znajdź kwalifikujących się kandydatów

      Skontaktuj się z SWA lub lokalnym biurem ds. Bezrobocia, aby uzyskać listę potencjalnych kandydatów do pracy.
    2. Sprawdzanie kandydatów

      Poproś kandydatów o wypełnienie kwestionariusza na pierwszej stronie formularza 8850 w dniu oferty pracy lub przed datą oferty pracy, aby sprawdzić, czy kwalifikują się do jednej z grup docelowych WOTC. Dokumenty

      archiwalne Prześlij wypełniony formularz 8850 oraz formularz ETA 9061 lub 9062 do SWA w ciągu 28 dni od daty rozpoczęcia kwalifikującego się nowego zatrudnienia. Monitorowanie przepracowanych godzin i wypłacane kwalifikowane wynagrodzenie

      Pracownicy z certyfikatem WOTC muszą przepracować co najmniej 120 godzin w pierwszym roku zatrudnienia, aby pracodawca mógł ubiegać się o kredyty, które są obliczane jako procent kwalifikowanego wynagrodzenia. Pracownicy z kategorii odbiorców TANF muszą pracować 400 godzin. Wystąp o ulgę podatkową

      Użyj formularza IRS 5884 przy składaniu rocznych deklaracji podatkowych, aby ubiegać się o WOTC. Prowadzenie dokładnych zapisów

      Wykonaj kopie wszystkich formularzy i dokumentów uzupełniających przedłożonych SWA i prawidłowo śledź godziny pracy na wypadek, gdyby IRS zdecydował się na audyt żądanych kredytów.Korzyści z outsourcingu ulg podatkowych i administrowania zachętami biznesowymi

      Zarówno nowo kwalifikujące się firmy, które jeszcze nie skorzystały z ulg podatkowych, jak i te, które mają już duży portfel ulg podatkowych, mogą skorzystać z outsourcingu ulg podatkowych. Może im pomóc:

      • Zidentyfikuj i oceń nowe możliwości, do których mogą się kwalifikować
      • Utrzymuj dokładne rejestry, aby mogli podejmować świadome decyzje oparte na danychPrzestrzegaj zmieniających się przepisów dotyczących ulg podatkowych i unikaj karZgłaszaj działania związane z ulgami podatkowymi i przestrzegaj terminówW jaki sposób ADP może pomóc pracodawcom w poruszaniu się po programie Ulgi podatkowej dla możliwości zatrudnienia

        Internetowy system kontroli WOTC firmy ADP poprawia wskaźniki zgodności kontroli i upraszcza gromadzenie danych. Używa prostego języka i automatycznie pomija sekcje kwestionariusza WOTC, które mogą być nieistotne, pomagając wnioskodawcom szybko i poprawnie wypełnić formularz. Oferujemy również narzędzia porównawcze i analityczne, które mogą pomóc pracodawcom w prognozowaniu ulg podatkowych.

        ADP oszczędza czas i zmniejsza stres klientów, którzy otrzymali ulgę podatkową dla możliwości zatrudnieniaPrzejście z ręcznego procesu sprawdzania ulgi podatkowej dla możliwości zatrudnienia na zautomatyzowane rozwiązanie ADP może pomóc zminimalizować obciążenie pracą menedżerów ds. Rekrutacji. Działa na większości urządzeń mobilnych, więc jest mniej formalności i ma przyjazne dla kandydatów funkcje, które zwiększają prawdopodobieństwo wypełnienia kwestionariusza WOTC przez kandydatów.

        Co odróżnia ADP od innych dostawców ulg podatkowych dotyczących możliwości zatrudnienia?ADP co roku przesyła ponad 34 miliony kandydatów do programu WOTC *. Dysponując takim poziomem doświadczenia w różnych branżach, mamy wyjątkową możliwość pomagania pracodawcom w identyfikowaniu i ubieganiu się o ulgi podatkowe przy jednoczesnym zachowaniu zgodności.

        * Źródło: dane wewnętrzne ADP, 2019.

        Często zadawane pytania dotyczące ulgi podatkowej z tytułu możliwości zatrudnienia

        Zobacz, o co pytają inni pracodawcy o WOTC:

        Ile wynosi ulga podatkowa z tytułu możliwości zatrudnienia?Kwota ulgi podatkowej dostępna w ramach programu WOTC różni się w zależności od grupy docelowej pracownika, całkowitej liczby przepracowanych godzin i całkowitego wypłaconego wynagrodzenia kwalifikowanego. Od 2020 r. Większość grup docelowych ma maksymalny kredyt w wysokości 2400 USD na kwalifikującego się nowego pracownika, ale niektóre mogą być wyższe. Na przykład zatrudnienie niektórych wykwalifikowanych weteranów może skutkować przyznaniem kredytu w wysokości 9600 USD na kwalifikującego się nowego pracownika.

        Czy ulga podatkowa dotycząca możliwości pracy przynosi korzyści pracownikom?Chociaż ulga podatkowa dotyczy tylko pracodawców, program WOTC może przynosić korzyści pracownikom, udostępniając możliwości kariery tym, którzy w innym przypadku mieliby trudności ze znalezieniem pracy. Do takich osób należą byli przestępcy, weterani i osoby otrzymujące bony żywnościowe.

        Jakie integracje z ulgą podatkową dla możliwości zatrudnienia oferuje ADP?Zautomatyzowane rozwiązanie WOTC firmy ADP bezproblemowo integruje się z większością oprogramowania do rekrutacji i zatrudniania oraz systemami śledzenia kandydatów (ATS).

        Czy udział w programie „Work Opportunity Tax Credit jest obowiązkowy?Ulga podatkowa dotycząca możliwości zatrudnienia jest programem dobrowolnym. W związku z tym pracodawcy nie są zobowiązani do rekrutacji kandydatów kwalifikujących się do WOTC, a kandydaci do pracy nie muszą wypełniać kwestionariusza kwalifikacyjnego WOTC. Pracodawcy mogą nadal zatrudniać te osoby, jeśli tak zdecydują, ale nie będą mogli ubiegać się o ulgę podatkową.

        Ten artykuł zawiera praktyczne informacje na ten temat i ma na celu zrozumienie, że ADP nie świadczy porad prawnych, podatkowych ani innych profesjonalnych usług.